오늘은 IRP 계좌란 무엇인지에 대해 알아보겠습니다. IRP 계좌란 요즘 많은 사람들이 세금혜택이나 노후 준비를 위해 이용하고 있는 상품인데요. 아래에서 IRP 계좌란 무엇인지 자세히 알아보고 어떤 장점과 단점이 있는지도 알아보겠습니다.
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IPR 계좌란?
IRP 계좌란 Individual Retirement Pension의 약자로 개인형 퇴직기금입니다.
IRP 계좌란 퇴직금의 목적과 연금의 기능을 가지고 있는 상품인데요. 크게 DB형과 DC형으로 나뉩니다. DB형은 보통 퇴직할 때 지급받는 금액이 정해져 있습니다. DC형은 금융상품을 자신이 직접 운용하며 그 운용결과에 따라 수익금이 발생할 수 있습니다.
| IRP 계좌 유형 | 내용 | 특징 |
| DB형(확정급여형) | 퇴직 시 지급받는 금액이 정해져 있음 | 퇴직금을 회사가 운용, 수익성 낮음 |
| DC형(확정기여형) | 운용 결과에 따라 수익금을 추가로 얻을 수 있음 | 운용 결과에 따라 수익 발생 가능 |
- DC형을 택하면 주식투자 유형 상품을 운용할 수 있습니다.
- 추후 금액 수령 시 DB형, DC형 모두 IRP계좌를 통해서 지급 받습니다.
- 가입 5년 이상 조건이 충족되면 연금 형태로 지급받을 수 있습니다.
IPR 계좌란 - 개설조건
IRP 계좌는 소득공제 혜택을 받으면서 연금처럼 이용할 수 있기 때문에 많은 사람들이 IRP 계좌를 개설하고자 합니다. IRP 계좌 개설 조건은 다음과 같습니다.
- 직장인
- 자영업자
- 사업가
- 그외 소득을 가지고 있는 사람
IRP 계좌란 연금저축계좌와 비슷한 것 같지만 퇴직금을 직접적으로 운용한다는 차이점이 있습니다. 연금저축계좌와 IRP 계좌의 차이점은 아래의 글을 통해 알아볼 수 있습니다.
IPR 계좌란 - 세금
IRP 계좌 금액 수령 방법은 퇴직금을 일시수령 하는 방법과, 55세 이후 연금식으로 수령하는 방법이 있습니다. 두 방법에 따른 세금은 다음과 같습니다.
1. IRP 해지
퇴직금 한꺼번에 수령할 때에는 IRP 계좌를 해지해야 하며 이때 퇴직소득세가 발생합니다.
2. IRP 연금 수령
연금으로 수령할 경우(55세 이후) 연금 수령 연령에 따라 연금 소득세가 차등 적용됩니다.
| 연령 | 세금 |
| 50대 ~ 60대 | 5.5% 세금 발생 |
| 70대 | 4.4% 세금 발생 |
| 80대 | 3.3% 세금 발생 |
연금으로 수령 시 IRP 계좌 해지 시의 퇴직소득세보다 약 30% 가량 세금이 감면됩니다. 단, 연금으로 수령을 선택하고 가입했기 때문에 중도해지를 하면 안됩니다. 만약 55세 이전에 irp 계좌를 중도 해지한다면 기타 소득세 16.5%가 발생하므로 세금 감면 혜택을 받을 수 없습니다.
연금저축계좌의 세금은 어떨까요? 연금저축계좌를 중도해지 했을 경우 세금은 아래 글을 참고하세요.
IPR 계좌란 - 장점
IRP 계좌의 장점 다음과 같습니다.
1. IRP 계좌 소득공제
IRP 계좌의 대표적인 장점은 소득공제 혜택입니다. IRP 계좌는 최대 연간 1800만 원까지 넣을 수 있습니다. 단, 세액공제 혜택은 다음과 같이 받을 수 있습니다.
| 연봉 | 세액공제 | 한도 |
| 연봉 5500만 원 이하 | 세액공제 16.5% | 최대 700만 원까지 |
| 연봉 5500만 원 초과 | 세액공제 13.2% | 최대 700만 원까지 |
※ 여기서 중요한 점은 만약 IRP 계좌와 연금저축계좌를 동시에 운영하고 있다면 이 둘을 합산해서 700만 원까지만 공제가 가능하다는 것입니다.
연금저축의 세액공제는 어떨까요? 연금저축 세액공제에 대한 내용은 아래의 글을 참고하세요.
2. 투자 수익에 대해서는 과세 없음
퇴직연금 IRP 계좌의 두 번째 장점은 투자 수익에 대해 과세되지 않는다는 것입니다.
※ 다만, 회사를 퇴직할 경우 등 퇴직금으로 한 번에 수령한다면 퇴직소득세가 부과됩니다.
IPR 계좌란 - 단점
IRP 계좌의 단점은 아래와 같습니다.
1. 주식 투자 포트폴리오 제한
IRP 계좌를 이용하면 여러 투자상품을 운용할 수 있습니다. 단, 주식형 상품에는 최대 70%까지만 투자할 수 있습니다. 이는 공격적인 투자로 인해 발생 가능한 손실을 감안하여 주식 투자 포트폴리오에 제한을 둔 것입니다.
2. 퇴직연금 수수료
IRP 계좌는 퇴직연금 수수료 0.2 ~ 0.5%가 발생합니다. 이는 자산관리와 운용 명목의 수수료입니다. 단, 금융사마다 수수료는 차이가 있습니다.
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지금까지 오늘은 IRP 계좌란 무엇인지 알아보았습니다. 세금혜택과 노후 준비를 위해 이용하면 좋은 상품인데요. IRP 계좌에 가입하고자 하는 분들은 위 내용을 참고하기 바랍니다.
