연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건 안내

 

연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건에 대해 알아보겠습니다. 연금저축은 일정기간 동안 정해진 금액을 납입한 후에 연금형태로 인출할 수 있는 금융상품을 말하는데요. 연금저축을 진행하는 분들은 알아둬야 할 사항들이 있습니다. 

 

아래에서 금융회사에서 운용하고 있는 연금저축 가입혜택 및 세액공제 한도, 연금수령 요건, 고려해야 할 사항 등에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

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[연금저축 세액공제한도 수령요건 안내]

 

연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건

 

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연금저축이란?

 

연금저축(연금저축계좌)은 정해진 금액을 일정기간 동안 납입 한 뒤 연금형태로 수령할 때 연금소득으로 세제혜택을 받을 수 있는 금융상품을 말합니다.

 

2000년까지는 개인연금저축으로 판매가 되었습니다. 현재는 개인연금저축이 아닌 연금저축계좌, 연금저축펀드 형태로 판매되고 있습니다. 연금저축을 취급하는 금융기관은 은행(16개사), 증권사(32개사), 손보사, 생보사, 새마을금고, 우체국 등입니다.

 

 

연금저축 가입 시 고려사항

 

연금저축 가입 시 고려사항은 다음과 같습니다.

 

 

 

 

가. 한도확인

연금저축 가입금액은 모든 금융기관의 연금저축을 합해서 한도는 연간 1,800만 원 정해져 있습니다. 따라서 기존에 가입되어 있는 연금저축에 추가로 가입할 경우 납입금액이 1,800만 원이 넘지 않아야 세제혜택을 받을 수 있습니다. 

 

나. 적립기간 및 연금수령개시일 확인

연금저축계좌 가입할 때 적립기간과 연금수령개시일을 설정하고 가입해야 합니다. 참고로 연금저축계좌 적립기간은 최소 5년이상입니다.

 

다. 중도인출 계좌 확인

만약의 경우를 대비하여 중도인출을 할 수 있는 계좌를 지정하는 것도 잊지 말아야 합니다.

 

라. 약관 및 설명서 확인

연금저축계좌를 가입할 때 약관과 핵심설명서가 반드시 교부됩니다. 해당 서류를 꼼꼼하게 확인할 필요가 있습니다.

 

 

연금저축 납입한도 및 가입기간

 

연금저축은 연간 납입금액 한도와 최소 가입기간이 정해져 있는데요. 연금저축 납입한도 및 가입기간은 다음과 같습니다.

 

 

 

가. 납입한도

연간 총 납입한도는 1,800만 원입니다. 그 이상은 연금저축계좌로 인정받지 못합니다. 따라서 복수의 연금저축계좌를 가입할 때는 연간 납입한도가 1,800만 원을 넘지 않는지 꼭 확인하고 해야 합니다.

 

 

나. 가입기간

연금저축계좌는 최소 5년 이상 적립을 해야 합니다.연금저축은 만 55세 이후에 연간 연금수령한도 내에서 연금형태로 수령 가능합니다. 연간 연금수령 한도는 다음과 같이 계산됩니다.

• 연간 연금수령 한도 = 연금계좌의 평가액 / (11-연금수령연차) x 120%

 

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연금저축 세액공제 한도

 

2023년부터 적용되는 연금저축 세액공제 내용은 아래와 같습니다. 총 급여액 기준으로 5,500만 원 이하일 때 16.5%, 5,500만 원 초과일 때 13.2%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 그리고 올해부터 변경된 중요 내용은 공제대상 납입한도 확대(최대 900만 원)와 나이제한이 없어진 것입니다. 

[ 공제대상 납입한도 ]

 

올해 확정된 연금저축 세액공제율에 따라 최대 납입한도인 900만 원까지 적립했을 경우 총급여가 5,500만 원 이하라고 한다면 900만 원의 16.5%인 1,485,000원을 절세할 수 있습니다.

 

 

연금저축 중도해지 사유

 

연금저축을 중도해지 시 세금이 부과됩니다. 중도해지 또는 중도인출에 부과되는 세금은 부득이한 사유와 일반적인 사유로 구분해서 세율이 달라집니다.

 

 

 

가. 부득이한 사유

부득이한 사유는 사유가 발생한 날로부터 6개월 이내에 금융기관에 서류를 제출해야 인정받을 수 있습니다. 부득이한 사유에 의한 중도해지 및 인출에는 인출액의 3.3%~5.5%에 해당하는 세금이 붙게 됩니다. 부득이한 사유로 인정받을 수 있는 경우는 다음과 같습니다

• 천재지변
• 가입자의 사망
• 가입자의 파산선고 또는 개인회생절차 개시 결정
• 가입자 또는 가입자 가족의 3개월 이상 요양이 필요한 경우
• 가입자의 해외이주
• 금융회사의 영업정지 등

 

나.  일반적인 사유

일반적인 사유는 부득이한 사유를 제외한 나머지입니다. 일반적인 사유에 따라서 중도해지하거나 인출하는 경우 인출액의 16.5%에 해당하는 세금이 부과됩니다. 

 

 

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연금저축 상품 선택 방법

 

연금저축을 가입할 때는 가입목적, 세제혜택, 투자성향 등을 고려하여 상품으로 선택하는 것이 좋습니다.

 

가. 가입목적에 따른 상품 선택

연금저축 가입 시 가장 먼저 고려해야 할 사항은 가입목적입니다. 가입목적이 노후를 보장이라면 연금재원을 마련할 수 있는 개인연금이 좋습니다. 그리고 결혼자금, 주택자금, 교육비 등 단기 또는 장기에 일시적으로 필요한 자금이 목적이라면 적금, 펀드 등에 가입하는 것이 유리합니다. 

 

 

나. 세제혜택에 따른 상품 선택

연금저축 상품을 선택할 때 세액공제 후 연금을 수령할 때 세금을 납부하는 것을 선호한다면 연금저축이 좋습니다. 다만 연금저축을 중도 해지하는 경우 기타소득세가 부과되므로 이 점을 충분히 고려해야 합니다.

 

 

다. 투자성향에 따른 상품선택

가입자 본인의 투자상품 경험에 따라 위험회피형 상품과 위험선호형 상품을 선택해서 가입할 수 있습니다. 위험선호형 연금저축은 대표적으로 연금저축펀드가 있습니다. 다만 원금보장이 되지 않을 수 있으니 가입 시 충분한 검토가 필요합니다.

 

 

 

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지금까지 연금저축 세액공제 한도 및 가입혜택, 연금수령 요건에 대해 알아보았습니다. 연금저축을 이용하거나 이용할 예정이라면 위 내용을 잘 참고해 보시길 바랍니다.