종합소득세 신고 기간, 대상, 방법에 대해 알려드리겠습니다. 종합소득세 신고를 처음 하게 되면 어떻게 뭘 해야 하는 건지 궁금한 분들이 있을 텐데요. 그래서 오늘은 종합소득세 신고 기간, 신고 대상, 신고 방법 등에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
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종합소득세 신고
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국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
종합소득세란?
종합소득세란 모든 소득에 대한 세금을 의미합니다. 우리나라에서는 어떤 식으로든 소득이 발생하면 무조건 세금을 내야합니다. 소득은 다음과 같이 구분하고 있습니다.
- 근로소득 / 사업소득 / 배당소득 / 이자소득 / 연금소득 / 기타소득
여기서 잠깐! 본인은 "근로소득만 있다"라고 한다면 종합소득세 신고는 안 해도 됩니다. 근로소득만 있는 근로소득자의 경우 2월에 연말정산을 하기 때문에 종합소득세 신고는 안해도 되는 것입니다. 연말정산을 통해 작년에 발생한 소득에 대해 세금 정산이 완료됐기 때문입니다.
그러나 근로소득 외에 다른 소득이 있다면 종합소득세 신고를 5월에 해야 합니다. 종합소득세 신고는 다음과 같이 정의합니다.
- 당해 과세기간에 종합소득금액이 있는 사람은 다음 해 5월 1일부터 ~ 5월 31일까지 종합소득세 신고 및 납부 필요.
- 종합소득이란 이자, 배당, 사업(부동산임대 포함), 근로, 연금, 기타소득을 말함.
종합소득세 신고기간
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 입니다. 당해 벌었던 소득에 대해 다음해 5월달에 신고 및 납부해야 합니다. 다만, 성실신고확인서를 제출한다면 6월 30일까지 신고 및 납부 가능합니다.
- 종소세 신고 및 납부 기한 : 5월 1일부터 ~ 5월31일까지
- 성실신고확인서 제출자 : 6월 30일까지
종합소득세 신고대상
종합소득세 신고 대상은 다음과 같습니다.
- 근로소득, 사업소득(임대소득 포함), 이자소득, 배당소득, 연금소득 등의 소득이 종합적으로 있는 사람
- 신고제외 대상 : 근로소득, 퇴직소득, 연금소득만 있는 사람.
- 단, 연말정산을 하지 않은 경우 종합소득세 신고대상입니다.
- 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우에도 제외됩니다.
- 소속이 없어 연말정산이 불가능한 프리랜서의 경우 종합소득세만 신고하면 됩니다.
종합소득세 신고방법
종합소득세 신고방법은 여러 가지가 있습니다. 종합소득세 신고 방법은 크게 방문 신청, 홈택스, 손택스, ARS, 세무사, SSEM 앱(App) 이용 등이 있습니다.
- 소득이 작은 경우 : 셀프로 홈택스나 손택스, ARS 등을 이용하면 됩니다.
- 소득이 큰 경우 : 세무사나 전문가 혹은 SSEM 어플의 도움을 받는 것이 좋습니다.
- SSEM : 3만 3천 원의 비용으로 이용할 수 있는 세금 전문 어플
SSEM은 홈택스에 비해 종합소득세 신고를 간편하게 할 수 있어 편리한데요. SSEM을 이용하고자 한다면 SSEM을 다운로드하여 사용해 보시기 바랍니다. SSEM 다운로드는 아래에서 빠르게 진행할 수 있습니다.
SSEM을 이용해 보고자 한다면 사용방법이 궁금할 텐데요. 사용방법은 아래를 참고 바랍니다.
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종합소득세 유형
종합소득세 유형은 다음과 같습니다.
| 유형 | 내용 |
| D유형 | ✔ 소득 규모가 큰 간편장부 대상자 |
| E유형 | ✔ 소득 규모가 작은 간편장부 대상자 |
| F유형 | ✔ 사업소득만 있고, 낼 세금이 있는 간편장부 대상자 |
| G유형 | ✔ 사업소득만 있는데, 낼 세금이 없는 간편장부 대상자 |
가. D유형 신고
D 유형의 경우 단순경비율이 아닌 기준경비율이 적용됩니다. 그리고 기준경비율 적용보다는 간편장부 작성을 통해 신고하는 게 절세에 도움이 됩니다. 만약 간편장부는 올해 적자가 발생하면 내년에 발생할 세금을 줄일 수 있습니다. D유형을 초과하는 소득은 세무사를 통해 신고하는 것이 안전합니다.
| 순서 | D유형 신고방법 |
| 1 | ✔ 국세청 홈페이지 → 간편장부, 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서 템플릿 파일 다운로드 |
| 2 | ✔ 간편장부, 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서 작성 |
| 3 | ✔ 작성한 간편장부, 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서 파일을 pdf 포맷으로 저장 |
| 4 | ✔ 홈택스 "신고/납부" > "세금신고: 종합소득세" > "신고부속·증빙서류 제출" 접속 |
| 5 | ✔ 제출대상 신고목록에서 "조회하기" 클릭 후 신고 내역 목록에 부속서류 첨부 |
| 6 | ✔ 간편장부 pdf 부속서류로 제출 |
나. E유형 신고
E유형은 근로소득, 기타소득 등 다른 소득이 있는 개인사업자나 프리랜서 대부분이 해당합니다. E유형 홈택스에서 직접 신고하는 방법은 다음과 같습니다.
| 순서 | E유형 신고방법 |
| 1 | ✔ 홈택스 "신고/납부" > "세금신고:종합소득세" > "세금신고" > "정기신고"에 접속 |
| 2 | ✔ 맞춤형 신고 안내 팝업 → "신고서작성 바로가기" 클릭 |
| 3 | ✔ 기본사항 기본정보 입력 후 "조회" 클릭 |
| 4 | ✔ "신고안내자료 요약 확인"에서 "조회" 버튼 클릭 → 소득자료가 자동 입력 |
| 5 | ✔ "신고서 제출하기" 클릭 |
E 유형 신고도 SSEM을 이용한다면 더욱 간단하게 종합소득세 신고가 가능합니다.
▼▼ SSEM을 이용한 신고 방법 확인하기 ▼▼
다. F, G유형
F와 G 유형의 경우 국세청 ARS를 통해 간단하게 신고할 수 있습니다.
| 순서 | F, G유형 신고방법 |
| 1 | ✔ 1544-9944 ARS 전화 연결 |
| 2 | ✔ 종합소득세 → 소득세 신고 선택 |
| 3 | ✔ 정보 입력 후 종합소득세 조회 |
| 4 | ✔ 개별인증번호 8자리 입력 |
| 5 | ✔ 주민등록번호 뒤 7자리 입력 |
| 6 | ✔ 종합소득세 신고 → 신고 선택 |
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지금까지 종합소득세 신고 기간, 대상, 방법에 대해 알아보았습니다. 종합소득세에 대해 궁금했던 분들은 위 내용을 참고 바랍니다.
